ฟังก์ชัน ISPMT ใน Excel

ฟังก์ชัน ISPMT ใน Excel

ฟังก์ชัน ISPMT ใน Excel คือฟังก์ชันทางการเงินที่ใช้คำนวณดอกเบี้ยที่จ่ายในแต่ละงวดของเงินกู้ที่ใช้การชำระแบบ ลดต้นลดดอก (Simple Interest หรือดอกเบี้ยคงที่แบบเส้นตรง) ต่างจากฟังก์ชัน IPMT ที่ใช้กับเงินกู้แบบค่างวดคงที่ ฟังก์ชันนี้เหมาะกับกรณีที่ผู้กู้ชำระเงินต้นเท่า ๆ กันในแต่ละงวด และดอกเบี้ยลดลงตามยอดคงเหลือ

การใช้ ISPMT มีความสำคัญอย่างยิ่งในการวางแผนการเงินสำหรับโครงการที่ชำระเงินต้นเท่ากัน เช่น สินเชื่อภาคเกษตร หรือเงินกู้แบบลดต้นลดดอกที่ธนาคารบางแห่งใช้ การเข้าใจกลไกการทำงานของ ISPMT จะช่วยให้เราวิเคราะห์และจัดการกระแสเงินสดได้อย่างมีประสิทธิภาพ

ประโยชน์ของฟังก์ชัน ISPMT ใน Excel

  • ใช้คำนวณดอกเบี้ยในแต่ละงวดของเงินกู้แบบลดต้นลดดอก
  • เหมาะกับเงินกู้ที่ชำระเงินต้นเท่ากันทุกงวด
  • ช่วยวางแผนการเงินและงบประมาณในระยะยาว
  • ใช้งานร่วมกับการคำนวณเงินต้นต่องวดหรือรวมดอกเบี้ยสะสมได้ง่าย
  • ใช้งานง่ายกว่าการคำนวณสูตรดอกเบี้ยแบบ manual

รูปแบบการใช้งาน (Syntax)

ISPMT(rate, per, nper, pv)

อาร์กิวเมนต์ที่ใช้ในฟังก์ชัน ISPMT มีดังนี้:

  • rate – อัตราดอกเบี้ยต่อช่วงเวลา (เช่น รายเดือน = ดอกเบี้ยรายปี ÷ 12)
  • per – งวดที่ต้องการหาดอกเบี้ย (เริ่มต้นจาก 0)
  • nper – จำนวนงวดทั้งหมด
  • pv – มูลค่าเงินกู้ (Present Value)

ตัวอย่างการประยุกต์ใช้งานฟังก์ชัน ISPMT ใน Excel

ตัวอย่างที่ 1: คำนวณดอกเบี้ยงวดแรกของเงินกู้แบบลดต้นลดดอก

สมมติว่ากู้เงิน 100,000 บาท ดอกเบี้ย 12% ต่อปี ชำระ 12 งวดเท่ากัน ต้องการคำนวณดอกเบี้ยในงวดแรก

รายการค่า
อัตราดอกเบี้ย/ปี12%
อัตราดอกเบี้ย/เดือน=12%/12 = 1%
งวดที่0
งวดทั้งหมด12
เงินกู้100000

สูตร

=ISPMT(12%/12, 0, 12, 100000)
ใช้ฟังก์ชัน ISPMT ใน Excel คำนวณดอกเบี้ยงวดแรกของเงินกู้แบบลดต้นลดดอก
  • rate = 0.01 (อัตราดอกเบี้ยต่อเดือน (12%/12))
  • per = 0 หมายถึง งวดแรก (เริ่มนับจาก 0)
  • nper = 12 คืองวดทั้งหมด
  • pv = 100000 คือเงินที่กู้
  • ดอกเบี้ยงวดแรก = 1% ของยอดคงเหลือ 100,000 = 1,000

ผลลัพธ์

-1000

ผลลัพธ์การคำนวณดอกเบี้ยงวดแรกของเงินกู้แบบลดต้นลดดอก

ตัวอย่างที่ 2: คำนวณดอกเบี้ยงวดที่ 6

ต้องการรู้ว่าดอกเบี้ยที่จ่ายในงวดที่ 6 (นับเป็นงวดที่ 5 ในสูตร) เป็นเท่าไหร่

รายการค่า
อัตราดอกเบี้ย/ปี12%
อัตราดอกเบี้ย/เดือน=12%/12 = 1%
งวดที่5
งวดทั้งหมด12
เงินกู้100000

สูตร

=ISPMT(12%/12, 5, 12, 100000)
ใช้ฟังก์ชัน ISPMT ใน Excel คำนวณดอกเบี้ยงวดที่ 6
  • per = 5 หมายถึง งวดที่ 6 (เริ่มนับจาก 0)
  • ดอกเบี้ยลดลงตามยอดเงินต้นที่เหลือ
  • Excel คำนวณโดยใช้สูตร: = pv * rate * (1 - per/nper)
    • ดอกเบี้ย = 100000 × 1% × (1 – 5/12) = 583.33

ผลลัพธ์

-583.33

ผลลัพธ์คำนวณดอกเบี้ยงวดที่ 6

ตัวอย่างที่ 3: สร้างตารางแสดงดอกเบี้ยตลอด 12 งวด

ต้องการแสดงดอกเบี้ยที่จ่ายในแต่ละงวดแบบเต็มตาราง

งวดที่สูตรดอกเบี้ย (บาท)
0=ISPMT(0.01, 0, 12, 100000)-1000.00
1=ISPMT(0.01, 1, 12, 100000)-916.67
2=ISPMT(0.01, 2, 12, 100000)-833.33
3=ISPMT(0.01, 3, 12, 100000)-750.00
4=ISPMT(0.01, 4, 12, 100000)-666.67
5=ISPMT(0.01, 5, 12, 100000)-583.33
6=ISPMT(0.01, 6, 12, 100000)-500.00
7=ISPMT(0.01, 7, 12, 100000)-416.67
8=ISPMT(0.01, 8, 12, 100000)-333.33
9=ISPMT(0.01, 9, 12, 100000)-250.00
10=ISPMT(0.01, 10, 12, 100000)-166.67
11=ISPMT(0.01, 11, 12, 100000)-83.33
ใช้ฟังก์ชัน ISPMT ใน Excel แสดงดอกเบี้ยตลอด 12 งวด

ตัวอย่างที่ 4: รวมดอกเบี้ยทั้งหมดที่จ่ายตลอดโครงการ

ต้องการรู้ว่าตลอดโครงการจ่ายดอกเบี้ยไปเท่าไหร่

สูตร

=SUMPRODUCT(ISPMT(0.01, ROW(INDIRECT("1:12"))-1, 12, 100000))
  • ROW(INDIRECT("1:12"))-1 → สร้าง array [0,1,…,11]
  • ใช้ ISPMT กับ array นั้น → คำนวณดอกเบี้ยทุกงวด
  • รวมผลลัพธ์ทั้งหมดด้วยฟังก์ชัน SUMPRODUCT
  • ผลลัพธ์ ≈ -6500.00 (ดอกเบี้ยรวมที่จ่าย)

ตัวอย่างที่ 5: ใช้ฟังก์ชัน ISPMT ใน Excel ร่วมกับ PPMT เพื่อแยกเงินต้นและดอกเบี้ย

ต้องการแสดงแยกชัดเจนว่าค่างวดในแต่ละเดือนประกอบด้วยดอกเบี้ยและเงินต้นเท่าไหร่

สูตรคำนวณดอกเบี้ยงวดแรก

=ISPMT(0.01, 0, 12, 100000)

สูตรคำนวณเงินต้นงวดแรก

=PPMT(0.01, 1, 12, 100000)

สูตรคำนวณเงินที่ต้องชำระในงวดแรก (เงินต้นบวกดอกเบี้ย)

=PPMT(0.01, 1, 12, 100000) + ISPMT(0.01, 0, 12, 100000)
  • ISPMT หาดอกเบี้ยในงวดที่ 0 = -1000
  • PPMT หายอดเงินต้นที่ชำระในงวดที่ 1 = -7884.88
  • รวมกันได้ค่างวด = -8884.88

ผลลัพธ์

ใช้ฟังก์ชัน ISPMT ใน Excel ร่วมกับ PPMT เพื่อแยกเงินต้นและดอกเบี้ย

หมายเหตุ

  • per เริ่มต้นจาก 0 → งวดแรกต้องใช้ค่า 0 ไม่ใช่ 1
  • ฟังก์ชัน ISPMT ใช้กับดอกเบี้ยแบบ Simple Interest (ลดต้นลดดอก)
  • ไม่เหมาะกับสินเชื่อแบบ Annuity ที่จ่ายค่างวดเท่ากัน
  • ผลลัพธ์เป็นค่าติดลบ เพราะเป็นเงินที่ต้องจ่าย

สรุป

ฟังก์ชัน ISPMT ใน Excel คือเครื่องมือที่เหมาะสำหรับการวิเคราะห์ดอกเบี้ยเงินกู้แบบลดต้นลดดอกอย่างมีประสิทธิภาพ ช่วยให้เราเข้าใจว่าดอกเบี้ยที่จ่ายในแต่ละงวดลดลงตามเงินต้นคงเหลืออย่างไร เหมาะสำหรับการวางแผนการเงิน การวิเคราะห์การชำระหนี้ และการทำงบประมาณในชีวิตประจำวันหรือธุรกิจขนาดเล็ก

ข้อมูลอ้างอิง: ISPMT function

Tags
แชร์เรื่องนี้

เรื่องที่น่าสนใจ