ฟังก์ชัน CUMIPMT ใน Excel เป็นเครื่องมือที่ใช้สำหรับคำนวณดอกเบี้ยสะสม (Cumulative Interest Payment) ที่ผู้กู้ต้องชำระในช่วงเวลาที่กำหนด โดยสามารถกำหนดช่วงงวดเริ่มต้นและสิ้นสุดได้อย่างยืดหยุ่น ฟังก์ชันนี้เหมาะสำหรับการวิเคราะห์ภาระดอกเบี้ยทั้งหมดของเงินกู้ประเภทเงินต้นคงที่ (Fixed-rate Loan) หรือผ่อนชำระเท่า ๆ กันทุกงวด (Equal Payment)
การใช้งานฟังก์ชัน CUMIPMT ช่วยให้สามารถแยกดูส่วนของดอกเบี้ยที่ต้องจ่ายแยกจากเงินต้นในช่วงงวดต่าง ๆ ได้อย่างชัดเจน ทำให้นำไปวางแผนทางการเงิน เช่น การรีไฟแนนซ์, การวางแผนภาษี, หรือการเปรียบเทียบแผนการกู้ยืมที่แตกต่างกันได้อย่างมีประสิทธิภาพ
โดยทั่วไป ฟังก์ชันนี้จะใช้คู่กับ CUMPRINC ซึ่งใช้คำนวณเงินต้นสะสมที่ชำระในช่วงเวลาเดียวกัน เพื่อดูภาพรวมของยอดชำระทั้งหมดที่แยกเป็นดอกเบี้ยและเงินต้นได้อย่างแม่นยำ
ประโยชน์ของฟังก์ชัน CUMIPMT ใน Excel
- คำนวณดอกเบี้ยสะสมที่ต้องจ่ายระหว่างช่วงงวดที่กำหนด
- เหมาะกับเงินกู้แบบผ่อนชำระรายงวดคงที่
- ใช้ในการวางแผนภาระหนี้สิน และคำนวณภาษีที่หักดอกเบี้ยได้
- ใช้เปรียบเทียบความคุ้มค่าของแผนกู้เงินหลายแบบ
- ใช้ร่วมกับ CUMPRINC เพื่อวิเคราะห์เงินต้น/ดอกเบี้ยรวมกัน
รูปแบบการใช้งาน (Syntax)
CUMIPMT(rate, nper, pv, start_period, end_period, type)อาร์กิวเมนต์ที่ใช้ในฟังก์ชัน CUMIPMT มีดังนี้:
rate– อัตราดอกเบี้ย ต่อหนึ่งงวดการชำระ (เช่น ถ้าผ่อนรายเดือน ต้องใช้ดอกเบี้ยต่อเดือน)nper– จำนวนงวดทั้งหมดที่ต้องชำระ (รวมต้นและดอก) ตลอดอายุเงินกู้pv– มูลค่าปัจจุบันของเงินกู้ (Present Value) หรือยอดที่ขอกู้start_period– งวดเริ่มต้นที่ต้องการคำนวณดอกเบี้ยสะสมend_period– งวดสิ้นสุดที่ต้องการคำนวณดอกเบี้ยสะสมtype– ระบุเวลาชำระเงินในแต่ละงวด:- 0 = ชำระเมื่อสิ้นงวด
- 1 = ชำระเมื่อเริ่มงวด
ตัวอย่างการประยุกต์ใช้งานฟังก์ชัน CUMIPMT ใน Excel
ตัวอย่างที่ 1: คำนวณดอกเบี้ยที่ต้องจ่ายในปีแรกของเงินกู้บ้าน
สถานการณ์: กู้เงิน 1,000,000 บาท ดอกเบี้ย 6% ต่อปี ผ่อนรายเดือน 20 ปี ต้องการรู้ว่าใน ปีแรก (งวดที่ 1–12) ต้องจ่ายดอกเบี้ยสะสมเท่าไหร่
| รายการ | ค่า |
|---|---|
| อัตราดอกเบี้ยรายเดือน | 6%/12 |
| จำนวนงวดทั้งหมด | 20*12 |
| เงินกู้ | 1000000 |
| งวดเริ่มต้น | 1 |
| งวดสิ้นสุด | 12 |
| type | 0 |
สูตร
=CUMIPMT(6%/12, 240, 1000000, 1, 12, 0)
6%/12→ คำนวณดอกเบี้ยต่อเดือน = 0.5% หรือ 0.005- จำนวนงวดทั้งหมด: 20 ปี × 12 เดือน = 240 งวด
- มูลค่าเงินกู้ (
pv) คือ 1,000,000 บาท - เริ่มคำนวณจากงวดที่ 1 ถึงงวดที่ 12
type = 0หมายถึง ชำระเมื่อสิ้นงวด- Excel คำนวณดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นในแต่ละงวด 1–12 แล้วนำมารวมกัน
- ผลรวมดอกเบี้ยที่ต้องจ่ายทั้งหมดในปีแรก = -59,273.74 บาท
ผลลัพธ์
ตัวอย่างที่ 2: ใช้ฟังก์ชัน CUMIPMT ใน Excel คำนวณดอกเบี้ยสะสมในช่วงปีที่ 5
สถานการณ์: จากเงินกู้เดียวกัน (จากตัวอย่างที่ 1) ต้องการดูดอกเบี้ยที่ต้องจ่ายใน ปีที่ 5 (งวดที่ 49–60)
| รายการ | ค่า |
|---|---|
| อัตราดอกเบี้ยรายเดือน | 6%/12 |
| จำนวนงวดทั้งหมด | 20*12 |
| เงินกู้ | 1000000 |
| งวดเริ่มต้น | 49 |
| งวดสิ้นสุด | 60 |
| type | 0 |
สูตร
=CUMIPMT(6%/12, 240, 1000000, 49, 60, 0)
- ดอกเบี้ยรายเดือน = 0.005
- งวดที่คำนวณคือ 49 ถึง 60 (เดือนที่ 49 ถึง 60)
- Excel คำนวณดอกเบี้ยที่คงค้างของยอดเงินกู้ที่ยังเหลืออยู่ในแต่ละงวด
- เมื่อผ่อนมาถึงปีที่ 5 → ยอดเงินต้นเริ่มลด ดอกเบี้ยต่อเดือนลดลงด้วย
- รวมดอกเบี้ยที่จ่ายจากงวด 49–60 = -52,052.22 บาท
ผลลัพธ์
ตัวอย่างที่ 3: ดอกเบี้ยสะสมของรถยนต์ในปีที่ 2 (ผ่อนต้นงวด)
สถานการณ์: กู้ซื้อรถยนต์ 600,000 บาท ดอกเบี้ย 5% ต่อปี ผ่อน 5 ปี (60 งวด) จ่ายต้นงวด ต้องการดูดอกเบี้ยสะสมในปีที่ 2 (งวด 13–24)
สูตร
=CUMIPMT(5%/12, 60, 600000, 13, 24, 1)- ดอกเบี้ยรายเดือน = 5% ÷ 12 = 0.004166667
- ผ่อนทั้งหมด 60 เดือน
- ยอดกู้ = 600,000 บาท
- คำนวณงวดที่ 13 ถึง 24 (ปีที่ 2)
type = 1→ ชำระต้นงวด → ดอกเบี้ยลดเร็วขึ้น- ดอกเบี้ยในแต่ละงวดจะถูกคำนวณตามยอดคงเหลือก่อนเริ่มงวด
- รวมดอกเบี้ยที่จ่ายในงวด 13–24 = -21,905.93 บาท
ผลลัพธ์
-21905.93
ตัวอย่างที่ 4: คำนวณดอกเบี้ยใน 6 เดือนแรกของเงินกู้สั้น 1 ปี
สถานการณ์: กู้เงินธุรกิจ 300,000 บาท ดอกเบี้ย 8% ต่อปี ผ่อน 12 เดือน ต้องการรู้ดอกเบี้ยสะสมใน 6 เดือนแรก
สูตร
=CUMIPMT(8%/12, 12, 300000, 1, 6, 0)- ดอกเบี้ยต่อเดือน = 0.0066667
- ผ่อน 12 งวด
- งวดที่ 1–6 คือช่วงครึ่งปีแรก
- ในช่วงแรก ดอกเบี้ยจะสูง เนื่องจากยอดคงเหลือยังมาก
- Excel คำนวณดอกเบี้ยแต่ละงวด แล้วรวมทั้งหมด 6 งวดแรก
- ได้ดอกเบี้ยรวม = -9,568.82 บาท
ผลลัพธ์
-9568.82
ตัวอย่างที่ 5: ใช้ฟังก์ชัน CUMIPMT ใน Excel กับตารางวิเคราะห์หลายช่วงพร้อมกัน
สถานการณ์: ต้องการวิเคราะห์ดอกเบี้ยสะสมในแต่ละปีของเงินกู้ 15 ปี และสร้างตารางวิเคราะห์แบบนี้ใน Excel โดยใช้ฟังก์ชัน CUMIPMT ผูกกับแถวของปี
หมายเหตุ
- ผลลัพธ์ของฟังก์ชัน CUMIPMT เป็น “ค่าลบ” เพราะเป็นเงินที่ต้องจ่ายออก (สามารถใส่
*-1เพื่อให้แสดงเป็นค่าบวกได้) - ต้องแน่ใจว่า
start_periodน้อยกว่าหรือเท่ากับend_periodและอยู่ภายในช่วงของnper - ใช้ร่วมกับ ฟังก์ชัน CUMPRINC เพื่อดูยอดเงินต้นที่ผ่อนในช่วงเดียวกัน
สรุป
ฟังก์ชัน CUMIPMT ใน Excel เป็นฟังก์ชันสำคัญสำหรับวางแผนทางการเงิน โดยเฉพาะสำหรับผู้ที่มีภาระหนี้ระยะยาว เช่น เงินกู้ซื้อบ้าน รถ หรือธุรกิจ สามารถวิเคราะห์ภาระดอกเบี้ยที่ต้องจ่ายในแต่ละช่วงได้อย่างชัดเจน และนำข้อมูลไปใช้ตัดสินใจได้อย่างมั่นใจยิ่งขึ้น
ข้อมูลอ้างอิง: CUMIPMT function